Öffnen – Antrag Auf Kleinunternehmerregelung

Sehr geehrte Damen und Herren,

hiermit beantrage ich die Inanspruchnahme der Kleinunternehmerregelung gemäß § 19 UStG für mein Unternehmen. Bitte stellen Sie mir eine Bescheinigung aus, dass ich als Kleinunternehmer im Sinne des § 19 UStG gelte und somit von der Umsatzsteuer befreit bin.

1. Unternehmensdaten

Name des Unternehmens: ____________________________

Adresse des Unternehmens: ____________________________

Telefonnummer: ____________________________

E-Mail-Adresse: ____________________________

Gewerbeanmeldung erfolgt am: ____________________________

2. Umsatzsteuer ID

Falls bereits vorhanden, bitte eintragen:

Umsatzsteuer ID: ____________________________

3. Umsatzsteuerliche Verhältnisse

Bitte geben Sie an, ob Sie bereits früher umsatzsteuerpflichtig waren:

☐ Ja

☐ Nein

Falls ja, geben Sie bitte das Datum der Umsatzsteuerpflicht an:

Umsatzsteuerpflichtig ab: ____________________________

4. Voraussichtlicher Umsatz

Geben Sie bitte den voraussichtlichen Jahresumsatz an:

Jahresumsatz: ____________________________

5. Erklärung

Ich erkläre hiermit, dass meine Umsätze im vorangegangenen Kalenderjahr die Grenze von 17.500 € nicht überschritten haben und im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich nicht überschreiten werden.

6. Bestätigung

Ich bestätige hiermit, dass alle Angaben wahrheitsgemäß und vollständig sind und dass ich über die Konsequenzen einer wissentlichen Falschangabe im Bilde bin.

Datum: ____________________________

Unterschrift: ____________________________

Bitte beachten Sie, dass dieser Antrag von Ihnen persönlich unterschrieben werden muss. Im Original sowie als Kopie.

Nach Erhalt des unterschriebenen Antrags werden wir Ihren Antrag umgehend bearbeiten und Ihnen die Bescheinigung über die Kleinunternehmerregelung zukommen lassen.

Vielen Dank für Ihre Unterstützung.

Mit freundlichen Grüßen,

[Ihr Name]

1. Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Die Kleinunternehmerregelung ist eine spezielle Steuerregelung für Unternehmer, die einen Umsatz unterhalb einer bestimmten Grenze erzielen. Dadurch können sie von bestimmten Vereinfachungen im Steuerrecht profitieren.

2. Wer kann die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen?

Grundsätzlich können natürliche Personen und Personengesellschaften wie Einzelunternehmer oder kleine GmbHs die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen, sofern sie die Umsatzgrenze nicht überschreiten. Es gelten jedoch bestimmte Einschränkungen für bestimmte Branchen und Arten von Umsätzen, wie beispielsweise der Verkauf von Grundstücken.

3. Wie wird die Umsatzgrenze für die Kleinunternehmerregelung berechnet?

Die Umsatzgrenze für die Kleinunternehmerregelung beträgt aktuell 22.000 Euro pro Kalenderjahr. Bei erstmaliger Gründung eines Unternehmens wird der Wert auf die voraussichtlichen Einnahmen im ersten Jahr geschätzt.

4. Welche Vorteile bietet die Kleinunternehmerregelung?

Die Kleinunternehmerregelung bietet verschiedene Vorteile:

• Keine Umsatzsteuererhebung auf Rechnungen
• Keine Umsatzsteuervoranmeldung und -zahlung
• Vereinfachte Buchführung und Dokumentation

5. Wie beantrage ich die Kleinunternehmerregelung?

Die Kleinunternehmerregelung muss nicht explizit beantragt werden. Sie wird automatisch angewendet, wenn die Umsatzgrenze nicht überschritten wird. Es ist jedoch ratsam, diese Regelung gegenüber dem Finanzamt zu erklären und entsprechende Informationen in der Umsatzsteuererklärung anzugeben.

6. Kann ich die Kleinunternehmerregelung freiwillig anwenden?

Ja, grundsätzlich ist es möglich, die Kleinunternehmerregelung auch dann anzuwenden, wenn die Umsatzgrenze überschritten wurde. In diesem Fall müssen jedoch weiterhin Umsatzsteuervoranmeldung und -zahlungen geleistet werden.

7. Wie lange kann ich die Kleinunternehmerregelung nutzen?

Unternehmer können die Kleinunternehmerregelung solange nutzen, wie sie die Umsatzgrenze nicht überschreiten. Sobald der Umsatz im Kalenderjahr über 22.000 Euro liegt, muss ab dem Folgejahr wieder die reguläre Umsatzsteuer berechnet und abgeführt werden.

8. Welche Umsätze sind von der Kleinunternehmerregelung ausgeschlossen?

Die Kleinunternehmerregelung gilt nicht für bestimmte Umsätze, wie:

• Immobilienverkäufe
• Umsätze aus Vermietung und Verpachtung von Grundstücken
• Umsätze im Bereich der juristischen und steuerlichen Beratung

9. Muss ich als Kleinunternehmer eine Umsatzsteueridentifikationsnummer haben?

Als Kleinunternehmer bist du nicht verpflichtet, eine Umsatzsteueridentifikationsnummer (USt-IdNr.) zu haben. Du kannst jedoch freiwillig eine beantragen, falls du Geschäfte mit ausländischen Unternehmen tätigst.

10. Kann ich die Vorsteuer geltend machen, wenn ich die Kleinunternehmerregelung anwende?

Nein, als Kleinunternehmer darfst du keine Vorsteuer geltend machen. Du zahlst beim Einkauf die vollen Beträge inklusive Umsatzsteuer, jedoch kannst du diese nicht zurückerstattet bekommen.

11. Was passiert, wenn ich die Umsatzgrenze überschreite?

Wenn du die Umsatzgrenze von 22.000 Euro im Kalenderjahr überschreitest, verlierst du den Status als Kleinunternehmer und musst ab dem Folgejahr wieder Umsatzsteuer berechnen, abführen und die entsprechenden Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben.

12. Kann ich zur Regelbesteuerung wechseln, nachdem ich die Kleinunternehmerregelung angewendet habe?

Ja, ein Wechsel zur Regelbesteuerung ist möglich. Du musst jedoch beim Finanzamt einen entsprechenden Antrag stellen und den Wechsel begründen. Nach dem Wechsel zur Regelbesteuerung kannst du nicht mehr zur Kleinunternehmerregelung zurückkehren.

13. Muss ich als Kleinunternehmer eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung erstellen?

Ja, auch als Kleinunternehmer bist du dazu verpflichtet, eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung zu erstellen. Diese dient der Ermittlung deines Gewinns und dem Nachweis gegenüber dem Finanzamt.

14. Gilt die Kleinunternehmerregelung auch für grenzüberschreitende Geschäfte?

Nein, die Kleinunternehmerregelung gilt nur für innergemeinschaftliche Lieferungen und Leistungen im Inland. Für grenzüberschreitende Geschäfte gelten die jeweiligen Regelungen des Ziellandes.

15. Kann ich die Kleinunternehmerregelung auch bei Lieferungen in andere EU-Länder anwenden?

Ja, unter bestimmten Voraussetzungen kannst du die Kleinunternehmerregelung auch bei Lieferungen in andere EU-Länder anwenden. Dabei müssen jedoch die Vorgaben des jeweiligen Ziellandes beachtet werden.

16. Was passiert, wenn ich die Umsatzsteuer nicht korrekt abführe?

Wenn du als Kleinunternehmer die Umsatzsteuer nicht korrekt abführst, können Bußgelder und weitere Sanktionen seitens des Finanzamts drohen. Es ist daher wichtig, die Regelungen zur Umsatzsteuer korrekt zu beachten und den Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Bei Unsicherheiten empfiehlt es sich, einen Steuerberater zu konsultieren.